| № п/п | Обоснование хозяйственной операции | Содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма частная по хоз. операции | Регистры синтетического и аналитического учета | |
| Дебет | Кредит | |||||
| 1 | Счет № 4 от 12.01.00 | Принят к оплате счет за материалы | 10 | 60 | 2280 | Ж/о № 6 |
| 2 | Отражена сумма НДС | 19 | 60 | 456 | Ж/о № 6 | |
| 3 | Платежное поручение № 1 от 11.01.00 | Перечислено
за материалы |
60 | 51 | 2000 | Ж/о № 6 |
| 4 | Платежное поручение № 2 от 11.01.00 | Перечислено
за материалы |
60 | 51 | 1000 | Ж/о № 6 |
| 5 | Письмо от 20.01.00 | Получена временная финансовая помощь | 60 | 76 | 2736 | Ж/о № 6 |
| 6 | Счет-фактура | Принят к оплате счет за аренду | 20 | 60 | 2500 | Ж/о № 6 |
| 7 | Платежное поручение № 16 от 30.03.00 | Перечислено
за аренду |
60 | 51 | 3000 | Ж/о № 6 |
| 8 | Приобретены материалы через подотчетное лицо | |||||
| 8.1 | Расходный кассовый ордер | Выдано из кассы под отчет на приобретение материалов | 71 | 50 | 12410 | Ведомость
№ 2,
Ж/о № 2 |
| 8.2 | Поступили материалы от подотчетного лица | |||||
| 8.2.1 | Приходный ордер, авансовый отчет, накладная, счет-фактура | На стоимость
поступивших материалов |
10 | 71 | 10340 | Ведомость
№ 10,
Ж/о № 7 |
| 8.2.2 | Счет-фактура, накладная | На сумму НДС по приобретенным материалам | 19 | 71 | 2068 | Ж/о № 7 |
| 8.3 | Расчет | НДС предъявлен к возмещению
в бюджет |
68 | 19 | 2068 | |
| № п/п | Обоснование хозяйственной операции | Содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма частная по хоз. операции | Регистры синтетического и аналитического учета | |
| Дебет | Кредит | |||||
| 9 | Приобретены материалы путем зачета взаимных требований | |||||
| 9.1 | Отгружены накладки дизельного тормоза | |||||
| 9.1.1 | Накладная | На сумму отгруженной продукции | 62 | 46/90 | 54104 | Ж/о № 11,
ведомость № 16 |
| 9.1.2 | Счет-фактура | НДС с продажной стоимости | 90 | 68 | 9019 | Ж/о № 8 |
| 9.1.3 | Накладная | Фактическая себестоимость | 90 | 40 | 45085 | Ж/о № 11 |
| 9.2 | Поступили материалы от поставщика | |||||
| 9.2.1 | Приходный ордер, накладная, счет-фактура | На стоимость материалов без НДС | 10 | 60 | 45151 | Ж/о № 6,
ведомость № 10 |
| 9.2.2 | Счет-фактура, накладная | Сумма НДС | 19 | 60 | 9030 | Ж/о № 6 |
| 9.3 | Произведен зачет взаимных требований | 60 | 62 | 54104 | Ж/о № 6 | |
| 9.4 | Расчет бухгалтерии | НДС предъявлен к возмещению в бюджет | 68 | 19 | 9019 | |