Проверяемая организация
Период аудита
Количество человекочасов
Руководитель аудиторской группы
Состав аудиторской группы
Планируемый аудиторский риск
Планируемый уровень существенности
1. Качественное соответствие нормативным актам
2. Количественное соответствие бухгалтерским документам
| №
п/п |
Перечень
аудиторских процедур |
Период
прове- дения |
Испол-
нитель |
Рабочие
документы |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Проверка правильности оформления первичных учетных документов | Приемо-сдаточная ведомость; оборотная ведомость ``Отчет о работе бригады'' | ||
| 2 | Проверка соответствия фактической оценки готовой продукции методу оценки, установленному учетной политикой организации | Приказ об учетной политике предприятия, аналитический учет и журнал-ордер по сч. 20 | ||
| 3 | Проверка правильности отражения в отчете результатов инвентаризации готовой продукции | Инвентаризационные ведомости, сличительные акты, ведомость по сч. 73, журнал-ордер по сч. 43 | ||
| 4 | Проверка правильности складского учета готовой продукции | Приемо-сдаточные акты, расходные накладные, отчеты о работе бригады | ||
| 5 | Проверка соответствия показателей аналитического и синтетического учета данным Главной книги и бухгалтерского баланса | Оборотная ведомость, журнал-ордер, Главная книга, баланс | ||
| 6 | Проверка полноты отражения в учете выпущенной продукции | Отчеты о работе бригады, оборотная ведомость и журнал-ордер по сч. 43 |
| №
п/п |
Перечень
аудиторских процедур |
Период
прове- дения |
Испол-
нитель |
Рабочие
документы |
|---|---|---|---|---|
| 7 | Проверка правильности оформления документов на отгрузку продукции | Расходные
накладные, счета-фактуры |
||
| 8 | Проверка соответствия оценки отгруженной продукции методу оценки, установленному учетной политикой организации | Приказ об учетной политике предприятия, ведомость 16, бухгалтерская справка | ||
| 9 | Проверка правильности отражения в учете операций по отгрузке и реализации продукции | Оборотная
ведомость, журнал-ордер 11, |
||
| 10 | Проверка полноты отражения в учете отгруженной и реализованной продукции | Расходные
накладные, оборотная ведомость, журнал-ордер 11, |
||
| 11 | Проверка правильности определения себестоимости продукции | Ведомость 16 | ||
| 12 | Проверка правильности определения облагаемого оборота по налогу на добавленную стоимость | Книга продаж, журнал-ордер № 8, налоговая декларация | ||
| 13 | Проверка правильности определения облагаемого оборота по налогу на пользователей автодорог | Бухгалтерская
справка, журнал-ордер № 8, налоговая декларация |
||
| 14 | Проверка правильности составления отчета о прибылях и убытках | Отчет о прибылях и убытках |
Руководитель аудиторской организации
Руководитель аудиторской группы